內(nèi)部控制評價指南

收支管理是醫(yī)院財務管理的**內(nèi)容之一，直接關系到醫(yī)院的經(jīng)濟運營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務的同時，合理控制醫(yī)療費用，這就需要醫(yī)院加強對收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財務數(shù)據(jù)，查看收入是否及時足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對收費、退費、報銷等收支流程進行詳細審查，檢查關鍵控制點的設置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機抽取收支憑證，檢查憑證的真實性、合法性和完整性，核實收支的準確性。通過內(nèi)控診斷加強對收支的管理和監(jiān)督，對于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。行政事業(yè)單位內(nèi)控對單位的文化建設有何影響呢？內(nèi)部控制評價指南

醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。而醫(yī)院資產(chǎn)的流失和浪費現(xiàn)象時有發(fā)生，如設備閑置、資產(chǎn)被盜用、藥品過期等。建立有效的內(nèi)控診斷機制，能夠加強對資產(chǎn)的監(jiān)管，可以從資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、使用到處置等各個環(huán)節(jié)進行嚴格把控，可以通過完成以下三步工作來保障資產(chǎn)安全完整：1.盤點核對：對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行***盤點，與財務賬冊核對，確保賬實相符。2.使用效率分析：評估資產(chǎn)的使用效率，如設備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費資產(chǎn)。3.管理制度審查：審查資產(chǎn)采購、驗收、保管、處置等管理制度的執(zhí)行情況，防止資產(chǎn)流失。內(nèi)控診斷可以幫助醫(yī)院及時了解資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用效益，為資產(chǎn)的更新決策提供依據(jù)，確保醫(yī)院的資產(chǎn)結構能夠適應醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展需求。高等教育內(nèi)控內(nèi)部審計規(guī)范云內(nèi)控助力行政事業(yè)單位強化資產(chǎn)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)從購置到處置的全生命周期動態(tài)監(jiān)控，防止資產(chǎn)流失浪費。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報銷的關系，且審計參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實務中，公立醫(yī)院支出事項普遍難以有效區(qū)分事項審批與事后報銷的關系，部分醫(yī)院存在事項審批與報銷流程一致的情形，或以“請示”的形式代替事項審批，雖解決了本質(zhì)上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導致的流程合理性的風險。此外，無論是事項審批還是報銷環(huán)節(jié)，部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計部分參與審核的情形，院領導也認為“審計審核了也就放心了”，但殊不知審計已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。

**的招商引資工作，直接關系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進地方產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計及巡視整改風險，且不能實現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風險把控點，***講***點：項目談判的風險把控之前期對接項目談判首先應注重和做好前期對接和法律法規(guī)政策梳理的前期準備工作，然后才能進入項目的實質(zhì)談判。在前期對接過程中，應做好以下幾項工作：1.嚴格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標，不符合規(guī)劃的堅決放棄。2.對投資主體作盡職調(diào)查，考察綜合實力、過往業(yè)績，委托律師盡職調(diào)查，了解實力及資信情況，做好源頭風險把控。3.委托第三方對重大項目可行性進行分析評估，為決策提供支撐。4.對同類項目建立比選機制，從多方面綜合比選，優(yōu)中選強。行政事業(yè)單位內(nèi)控讓單位的決策更加科學。

醫(yī)院如何在各領域開展內(nèi)控診斷？（五）資產(chǎn)醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。而醫(yī)院資產(chǎn)的流失和浪費現(xiàn)象時有發(fā)生，如設備閑置、資產(chǎn)被盜用、藥品過期等。建立有效的內(nèi)控診斷機制，能夠加強對資產(chǎn)的監(jiān)管，可以從資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、使用到處置等各個環(huán)節(jié)進行嚴格把控，可以通過完成以下三步工作來保障資產(chǎn)安全完整：1.盤點核對：對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行***盤點，與財務賬冊核對，確保賬實相符。2.使用效率分析：評估資產(chǎn)的使用效率，如設備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費資產(chǎn)。3.管理制度審查：審查資產(chǎn)采購、驗收、保管、處置等管理制度的執(zhí)行情況，防止資產(chǎn)流失。內(nèi)控診斷可以幫助醫(yī)院及時了解資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用效益，為資產(chǎn)的更新決策提供依據(jù)，確保醫(yī)院的資產(chǎn)結構能夠適應醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展需求。單位內(nèi)控軟件對單位文化建設有何影響呢？公立醫(yī)院內(nèi)控制度管理培訓

健全行政事業(yè)單位內(nèi)控管理制度，能規(guī)范單位行為.內(nèi)部控制評價指南

身為事業(yè)單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉(zhuǎn)至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業(yè)道德教育活動以及內(nèi)部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規(guī)以及單位的各項規(guī)章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業(yè)單位財務人員職業(yè)道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規(guī)的真實案例有哪些具體的法律法規(guī)來約束事業(yè)單位財務人員的行為？內(nèi)部控制評價指南