醫(yī)療活動本身具有較高的風(fēng)險性，患者對醫(yī)療服務(wù)的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競爭力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評估：通過醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務(wù)流程進(jìn)行梳理，檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。3.患者滿意度調(diào)查：了解患者對醫(yī)療服務(wù)的滿意度，從側(cè)面反映醫(yī)院醫(yī)療內(nèi)控的效果。開展醫(yī)療領(lǐng)域的內(nèi)控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應(yīng)醫(yī)療**的要求，落實(shí)相關(guān)政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。單位內(nèi)控軟件對單位未來發(fā)展有何啟...

**的招商引資工作，直接關(guān)系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進(jìn)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進(jìn)的重要抓手。近年來，因部分招商引資項(xiàng)目存在投資實(shí)力名不副實(shí)，**風(fēng)險控制缺位項(xiàng)目進(jìn)展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計(jì)及巡視整改風(fēng)險，且不能實(shí)現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風(fēng)險把控點(diǎn)，***講***點(diǎn)：項(xiàng)目談判的風(fēng)險把控之前期對接項(xiàng)目談判首先應(yīng)注重和做好前期對接和法律法規(guī)政策梳理的前期準(zhǔn)備工作，然后才能進(jìn)入項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)談判。在前期對接過程中，應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：1.嚴(yán)格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標(biāo)，不符合規(guī)劃的堅(jiān)決放棄。2.對投資主體作盡職調(diào)...

中心將內(nèi)控工作作為***落實(shí)****要求的重要抓手，“以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建”，不斷推動內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)緊密結(jié)合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號平臺等多種形式，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育，引導(dǎo)中心職工時刻將內(nèi)控理念貫穿于工作全程，內(nèi)植于各項(xiàng)工作之中，自覺從內(nèi)控角度思考問題、推動工作。二是會商座談常態(tài)化。不定期開展共建交流，促進(jìn)財(cái)會內(nèi)部控制建設(shè)提升，開展座談交流，對單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估、“三重一大”議事決策機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)等問題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、分析短板不足、提出管理措施，有效推動財(cái)會規(guī)范化管理水平和提升風(fēng)險防范效能。三是警示教育長效化。組織觀看廉政警示紀(jì)錄片，用典...

科研活動需要大量的資源投入和科學(xué)的管理，為確?？蒲许?xiàng)目的順利實(shí)施和科研成果的質(zhì)量，開展內(nèi)控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進(jìn)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項(xiàng)目管理審查：審查科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理情況，確保科研項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。2、對經(jīng)費(fèi)使用檢查：檢查科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經(jīng)費(fèi)濫用和浪費(fèi)。3、成果轉(zhuǎn)化評估：評估科研成果的轉(zhuǎn)化情況，看是否建立有效的激勵機(jī)制和轉(zhuǎn)化渠道。醫(yī)院的科研項(xiàng)目通常涉及大量的資金投入，包括科研經(jīng)費(fèi)的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)。科研資金的合理使用和合規(guī)管理是確保科研項(xiàng)目順利進(jìn)行的重要保障。同時，科研項(xiàng)目還需要協(xié)調(diào)各方資源，包括科...

內(nèi)部控制里面它有七大應(yīng)用工具，***個應(yīng)用工具就是不相容職務(wù)的分離控制，這個在整個內(nèi)控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因?yàn)樗钦{(diào)控風(fēng)險的。首先是預(yù)算業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務(wù)1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計(jì)核算等不相容崗位相互分離。2.單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診...

****招商引資全過程的風(fēng)險把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則，不利于項(xiàng)目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及...

收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過內(nèi)控診斷加強(qiáng)對收支的管理和監(jiān)督，對于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。憑借強(qiáng)大的技術(shù)實(shí)力和專業(yè)素養(yǎng)，云內(nèi)控咨詢...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機(jī)制重復(fù)上會情形普遍實(shí)務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項(xiàng)目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項(xiàng)目安排”中決策過的事項(xiàng)，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說已經(jīng)作為“大額資金使用”進(jìn)行過集體決策但在該事項(xiàng)的支付環(huán)節(jié)中，只要金額達(dá)到上會決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項(xiàng)再次進(jìn)行上會，導(dǎo)致同一事項(xiàng)在事項(xiàng)審批、實(shí)施過程中的重要環(huán)節(jié)、資金支付等環(huán)節(jié)均需要上會，影響決策效率。強(qiáng)化單位內(nèi)控軟件管理，能優(yōu)化資源配置；強(qiáng)化單位內(nèi)控軟件管理，能提高服務(wù)質(zhì)量。行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與...

內(nèi)部控制里面它有七大應(yīng)用工具，***個應(yīng)用工具就是不相容職務(wù)的分離控制，這個在整個內(nèi)控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因?yàn)樗钦{(diào)控風(fēng)險的。首先是預(yù)算業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務(wù)1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計(jì)核算等不相容崗位相互分離。2.單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報(bào)銷的關(guān)系，且審計(jì)參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實(shí)務(wù)中，公立醫(yī)院支出事項(xiàng)普遍難以有效區(qū)分事項(xiàng)審批與事后報(bào)銷的關(guān)系，部分醫(yī)院存在事項(xiàng)審批與報(bào)銷流程一致的情形，或以“請示”的形式代替事項(xiàng)審批，雖解決了本質(zhì)上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導(dǎo)致的流程合理性的風(fēng)險。此外，無論是事項(xiàng)審批還是報(bào)銷環(huán)節(jié)，部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計(jì)部分參與審核的情形，院領(lǐng)導(dǎo)也認(rèn)為“審計(jì)審核了也就放心了”，但殊不知審計(jì)已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。行政事業(yè)單位內(nèi)控的重要性體現(xiàn)在哪里呢？湖北內(nèi)控培訓(xùn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。***預(yù)算管理...

行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財(cái)務(wù)在審核發(fā)放評審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)時需謹(jǐn)慎，以免在內(nèi)控評價、審計(jì)和巡視中被查出問題。一、授課費(fèi)發(fā)放細(xì)節(jié)醫(yī)院同事上班時間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費(fèi)可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時特殊培訓(xùn)且超出日常工作范圍，經(jīng)合理審批流程且有明確制度依據(jù)時可考慮發(fā)放。二、評審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)通用小細(xì)節(jié)1.單位要有明確的評審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放制度文件，否則隨意發(fā)放屬違規(guī)。要明確何種評審活動可發(fā)放及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。2.即使有制度也不能超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，如規(guī)定上限每人每天500元卻發(fā)800元則違規(guī)。3.不能讓未實(shí)際參與評審或勞務(wù)活動的人員領(lǐng)取費(fèi)用，也不能讓與被評審項(xiàng)目有利...

身為事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作者，特別是會計(jì)崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風(fēng)險與道德考驗(yàn)。除廣為人知的職務(wù)侵占罪和挪用資金罪外，部分財(cái)務(wù)人員心懷僥幸，妄圖實(shí)施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉(zhuǎn)至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實(shí)現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標(biāo)。鑒于財(cái)務(wù)人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務(wù)必及時開展職業(yè)道德教育活動以及內(nèi)部控制培訓(xùn)課程，促使其深刻領(lǐng)悟并嚴(yán)格遵循法律法規(guī)以及單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，從根源上防止違法違紀(jì)行徑的滋生與蔓延，切實(shí)維護(hù)單位資金安全與運(yùn)營秩序。寫一篇以事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德為主題的宣傳稿推薦一些關(guān)于財(cái)務(wù)人員違法違規(guī)的真實(shí)案例有哪些具體的法律法規(guī)來約束事業(yè)單位...

財(cái)務(wù)人員在年底時需完成的工作任務(wù)越來越多。這些任務(wù)包括現(xiàn)金核對、資產(chǎn)盤點(diǎn)、往來賬項(xiàng)核對、內(nèi)部控制督導(dǎo)評價、內(nèi)部審計(jì)專項(xiàng)檢查等等工作。一項(xiàng)項(xiàng)工作伴隨著熱浪向我們財(cái)務(wù)科的小伙伴們襲來！這惱人的內(nèi)控，怎么就落到我們財(cái)務(wù)頭上了呢？這***個問題就出來了，為什么要做內(nèi)控？內(nèi)控是**要求的、財(cái)政部門推動的工作。財(cái)政部文件上寫的很明白，財(cái)政預(yù)算批復(fù)、審計(jì)局年終審計(jì)、紀(jì)委巡查、組織部考核干部等等都要與內(nèi)控掛起鉤來。不做內(nèi)控，財(cái)政和審計(jì)部門會直接找我們財(cái)務(wù)科麻煩，紀(jì)委巡查組會直接拿單位一把手是問，單位領(lǐng)導(dǎo)回過頭來肯定不會給我們財(cái)務(wù)好臉色。既然如此，還是做吧！加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督，能保障制度落實(shí)。高等院校內(nèi)控...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。***預(yù)算管理意識未真正形成，項(xiàng)目庫及預(yù)算績效工作流于形式實(shí)務(wù)中，公立醫(yī)院***預(yù)算管理意識未真正形成，普遍認(rèn)為預(yù)算管理工作還是財(cái)務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室的事情。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門對預(yù)算管理的概念停留于財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不重視編制環(huán)節(jié)，顆粒度較粗，也使得后續(xù)調(diào)整事項(xiàng)頻繁；在預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，按照國家衛(wèi)健委的要求，預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理部門需要定期上報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，但實(shí)務(wù)中往往是財(cái)務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)，按照財(cái)政性資金項(xiàng)目歸口管理部門需要開展前期預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定及后續(xù)預(yù)算績效評價工作，該工作往往由財(cái)務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題?；?xiàng)目招標(biāo)控制價由審計(jì)部門出具，工程變更或簽訂缺乏有效控制實(shí)務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院對于基建項(xiàng)目的管理往往缺乏專業(yè)性，在前期論證、招標(biāo)控制價、工程設(shè)計(jì)變更或簽訂、檔案歸檔等環(huán)節(jié)往往存在較大風(fēng)險。針對上述提及的兩項(xiàng)主要問題，我們予以展開。一是內(nèi)部審計(jì)部門委托第三方機(jī)構(gòu)出具招標(biāo)控制價并作為執(zhí)行依據(jù)，使得審計(jì)直接參與執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背**性原則；二是缺乏有效的制度設(shè)計(jì)明確工程設(shè)計(jì)變更的基本原則，包括界定一般變更與重大變更，并明確對應(yīng)的管理流程，實(shí)務(wù)中公立醫(yī)院工程變更往往隨意性較大，且變更的權(quán)限設(shè)置缺乏合理性。單位內(nèi)控軟件，推動單位管理邁向新臺階！湖南內(nèi)控評價報(bào)告某環(huán)保事業(yè)單...

**采購業(yè)務(wù)與資產(chǎn)控制業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全**采購預(yù)算與計(jì)劃管理、**采購活動管理、驗(yàn)收管理等**采購內(nèi)部管理制度。應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保**采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。針對資產(chǎn)管理這塊，單位應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。采購未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌歸口，分散采購導(dǎo)致流程不規(guī)范甚至不相容職責(zé)未分離實(shí)務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院的采購管理模式并不統(tǒng)一，有些醫(yī)院設(shè)置了招標(biāo)采購中心、采購辦公室等部門，一種模式是由其統(tǒng)籌醫(yī)院所有采購事項(xiàng)，還有一種模式是其只負(fù)責(zé)**采購目錄內(nèi)及達(dá)到院內(nèi)招標(biāo)采購限額的采購事項(xiàng)，限額以下的由各采購事項(xiàng)歸口管理部門負(fù)責(zé)。還有一種情形就是醫(yī)院并未設(shè)置上述部門，采購事項(xiàng)是分散在對應(yīng)的資產(chǎn)管理部門，由其根據(jù)資產(chǎn)管理范疇同時負(fù)責(zé)對應(yīng)資產(chǎn)的采購事項(xiàng)，但這也使得某項(xiàng)采購品類從預(yù)算編制、立項(xiàng)、論證、采購實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收、保管、處置等全過程管理，未實(shí)現(xiàn)“采管分離”。內(nèi)控評價，為單位健康發(fā)展提供保...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（三）監(jiān)督機(jī)制醫(yī)院作為一個特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購、財(cái)務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動進(jìn)行監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足，比如1、內(nèi)部審計(jì)評估：審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等，評估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查：檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查：了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對舉報(bào)的處理情況，評估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金...

醫(yī)療活動本身具有較高的風(fēng)險性，患者對醫(yī)療服務(wù)的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競爭力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評估：通過醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務(wù)流程進(jìn)行梳理，檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。3.患者滿意度調(diào)查：了解患者對醫(yī)療服務(wù)的滿意度，從側(cè)面反映醫(yī)院醫(yī)療內(nèi)控的效果。開展醫(yī)療領(lǐng)域的內(nèi)控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應(yīng)醫(yī)療**的要求，落實(shí)相關(guān)政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控評價，是單位管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)！...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。二、難以辨別內(nèi)部控制評價與風(fēng)險評估的關(guān)系實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內(nèi)部控制評價與風(fēng)險評估的關(guān)系。盡管有些公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門同步開展了內(nèi)部控制評價與風(fēng)險評估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認(rèn)為風(fēng)險評估只是需要指出問題對應(yīng)的風(fēng)險，在方法上無本質(zhì)差異。從大部分醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門開展工作的效果來看，無論是內(nèi)部控制評價還是風(fēng)險評估，普遍還是圍繞業(yè)務(wù)層面六大項(xiàng)內(nèi)容開展，**以財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為主。內(nèi)控評價對單位的未來發(fā)展有多大意義呢？機(jī)關(guān)事務(wù)管理局內(nèi)控工作總結(jié)醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（六）采購醫(yī)院的采購項(xiàng)目種類繁多，涵蓋了藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、辦公用品、后勤...

依據(jù)頂層設(shè)計(jì)所確定的框架與目標(biāo)，國有企業(yè)需對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進(jìn)行***細(xì)致的梳理與優(yōu)化。因此第四個步驟就是精細(xì)梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)體系，***開展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對本企業(yè)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。在制度梳理方面，確保每一項(xiàng)內(nèi)部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對于不相容職務(wù)分離制度，精確界定哪些職務(wù)不能由同一人兼任，如財(cái)務(wù)中的出納與會計(jì)崗位、采購中的采購申請與審批崗位等，并制定相應(yīng)的監(jiān)督與制衡機(jī)制。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與外部環(huán)境變化，及時更新與補(bǔ)充制度內(nèi)容，確保制度的時效性與適應(yīng)性。例如，隨著數(shù)字化技術(shù)在企業(yè)運(yùn)營中...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。三、內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置并未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則。例如，內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)工作；財(cái)務(wù)部門牽頭開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估或內(nèi)部控制自我評價工作。在決策機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，盡管各醫(yī)院都按照上級文件要求建立了內(nèi)部控制委員會或內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，但在實(shí)質(zhì)作用發(fā)揮上并未通過會議等形式對內(nèi)部控制工作進(jìn)行研究討論。內(nèi)部控制本質(zhì)是一個單位的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，好的監(jiān)督過程、監(jiān)督結(jié)果可以為完善單位的內(nèi)部控制提供參考。內(nèi)控信息化模板****招商引資全過程的風(fēng)險把控，接待風(fēng)險。招商引...

內(nèi)部控制里面它有七大應(yīng)用工具，***個應(yīng)用工具就是不相容職務(wù)的分離控制，這個在整個內(nèi)控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因?yàn)樗钦{(diào)控風(fēng)險的。首先是預(yù)算業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務(wù)1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計(jì)核算等不相容崗位相互分離。2.單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作方案，堅(jiān)持對內(nèi)部控制報(bào)告中重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行分析，補(bǔ)充完善單位的內(nèi)控建設(shè)情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的總結(jié)報(bào)告。三、“以查促建”。對全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)開展督導(dǎo)和檢查評價工作，對內(nèi)部控制建設(shè)工作規(guī)范的單位，積極推廣經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮先進(jìn)**作用；對內(nèi)部控制建設(shè)工作薄弱的單位，進(jìn)行“面對面”、“手把手...

財(cái)務(wù)人員還有可能涉及的另一項(xiàng)罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院會計(jì)張某某挪用公款事發(fā)后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機(jī)關(guān)。出納金某某被處分的具體事由為：作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)該**保管U盾，卻因?yàn)榈《鑼⒂胸?cái)務(wù)機(jī)密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財(cái)務(wù)制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財(cái)務(wù)人員一定要清楚職務(wù)責(zé)任的邊界，在工作中時刻保護(hù)自己。內(nèi)控評價，讓單位管理更加規(guī)范！公立醫(yī)院內(nèi)部控制問題及對策身為事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作者，特別是會計(jì)崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風(fēng)險與道德考驗(yàn)。除廣為人知的職務(wù)侵占罪和挪用資金罪外，部分財(cái)務(wù)...

內(nèi)部控制體系并非一成不變，而是需要隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化。國有企業(yè)應(yīng)建立持續(xù)的監(jiān)測評估機(jī)制，實(shí)時跟蹤內(nèi)部控制體系的運(yùn)行效果。所以這***一步更不可或缺，即持續(xù)開展內(nèi)控評價。企業(yè)可通過授權(quán)具有**性和專業(yè)性的內(nèi)部監(jiān)督部門或第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)定期針對本企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┍O(jiān)督檢查，定期梳理分析本企業(yè)內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況；圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，以規(guī)范流程、消除盲區(qū)、保障內(nèi)控體系有效運(yùn)行為重點(diǎn)，對內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)有效性及執(zhí)行有效性進(jìn)行***評價；加強(qiáng)缺陷評估標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和實(shí)施，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理中存在的內(nèi)部控制缺陷和問題，并加大整改落實(shí)力度，不斷提升內(nèi)控體系建設(shè)水平。...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。三、內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置并未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則。例如，內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)工作；財(cái)務(wù)部門牽頭開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估或內(nèi)部控制自我評價工作。在決策機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，盡管各醫(yī)院都按照上級文件要求建立了內(nèi)部控制委員會或內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，但在實(shí)質(zhì)作用發(fā)揮上并未通過會議等形式對內(nèi)部控制工作進(jìn)行研究討論。加強(qiáng)內(nèi)控評價工作，能提高管理效能；加強(qiáng)內(nèi)控評價工作，能保障制度執(zhí)行。內(nèi)部控制流程圖醫(yī)院的采購項(xiàng)目種類繁多，涵蓋了藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、辦公用品、后勤物資以...

醫(yī)院作為一個特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購、財(cái)務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動進(jìn)行監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足，比如1、內(nèi)部審計(jì)評估：審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等，評估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查：檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查：了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對舉報(bào)的處理情況，評估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金流動和物資采購，存在著一定的**和舞弊風(fēng)險。...