公立醫(yī)院內(nèi)部控制保障資金資產(chǎn)安全

在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)一些讓財(cái)務(wù)人員陷入兩難的情況。科研人員對(duì)于費(fèi)用是否可報(bào)銷的疑問(wèn)不斷，而財(cái)務(wù)既要確保經(jīng)費(fèi)合理使用，又要符合內(nèi)控規(guī)定，面臨著諸多挑戰(zhàn)。下面我將分享你一份科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷之“雷區(qū)清單”的***部分，快來(lái)點(diǎn)贊收藏吧。1.不得用于與本項(xiàng)目研究工作不相關(guān)的支出。2.不得通過(guò)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如器設(shè)備購(gòu)置、測(cè)試化驗(yàn)加工、試劑材料采購(gòu)、科研合作與協(xié)作、材料、租車、會(huì)議、差旅、餐費(fèi)、交通、印刷、圖文制作、圖書等業(yè)務(wù)）、編造虛假合同、使用虛假票據(jù)截留、套取、侵占科研經(jīng)費(fèi)。3.違規(guī)向與科研項(xiàng)目（課題）無(wú)關(guān)的人員發(fā)放勞務(wù)費(fèi)和**咨詢費(fèi)，通過(guò)虛構(gòu)人員名單，虛報(bào)、冒領(lǐng)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)和**咨詢費(fèi)等行為套取勞務(wù)費(fèi)和**咨詢費(fèi)。4.不得通過(guò)虛構(gòu)合作、協(xié)作等方式違規(guī)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。5.不得虛開(kāi)發(fā)票、使用虛假票據(jù)、故意拆分發(fā)票審批或報(bào)銷，規(guī)避財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，不得將同一商戶連號(hào)發(fā)票分次分月分項(xiàng)報(bào)銷，不得故意逃避簽訂合同、招投標(biāo)等審查監(jiān)督的行為。6.不得截留、擠占、挪用財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。7.不得列支基建費(fèi)。健全行政事業(yè)單位內(nèi)控體系，能提高單位整體效益。公立醫(yī)院內(nèi)部控制保障資金資產(chǎn)安全

某****在工程建設(shè)項(xiàng)目合同管理中，未建立內(nèi)控系統(tǒng)時(shí)，合同簽訂和執(zhí)行過(guò)程混亂。存在合同簽訂不及時(shí)、變更隨意、結(jié)算不規(guī)范等問(wèn)題。例如在一項(xiàng)道路建設(shè)工程中，由于合同簽訂滯后，施工過(guò)程中出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)無(wú)法依據(jù)合同進(jìn)行解決，導(dǎo)致工程進(jìn)度延誤。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目合同實(shí)行全過(guò)程管理。從項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、合同簽訂到施工、驗(yàn)收、結(jié)算，每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的流程和審批要求。在新的道路建設(shè)項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照規(guī)定程序簽訂合同，并在施工過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督。當(dāng)出現(xiàn)工程變更時(shí)，嚴(yán)格按照變更審批流程進(jìn)行，確保了工程的順利進(jìn)行和資金的合理使用。內(nèi)控資金管理行政事業(yè)單位內(nèi)控讓單位的決策更加科學(xué)。

行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化建設(shè)具有多維度的目標(biāo)。其一，提高運(yùn)營(yíng)效率。通過(guò)將繁瑣的業(yè)務(wù)流程信息化，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化流轉(zhuǎn)和審批，減少人工干預(yù)和等待時(shí)間。例如在報(bào)銷流程中，以往需要員工拿著紙質(zhì)單據(jù)找多個(gè)領(lǐng)導(dǎo)簽字，現(xiàn)在借助信息化系統(tǒng)，員工在線提交申請(qǐng)，領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)隨地審批，極大地縮短了報(bào)銷周期。同時(shí)，各部門之間的信息傳遞也更加迅速和準(zhǔn)確，避免了信息延誤和誤解，有效提高整體工作效率。其二，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)指標(biāo)。例如在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、資金流向等進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，一旦出現(xiàn)異常數(shù)據(jù)，系統(tǒng)立即發(fā)出預(yù)警，便于及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。并且通過(guò)信息化手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，減少人為違規(guī)操作的可能性，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。其三，提升決策支持水平。整合各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，形成***準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析報(bào)表，為管理層提供科學(xué)的決策依據(jù)。例如通過(guò)對(duì)單位資產(chǎn)使用情況、項(xiàng)目進(jìn)度等數(shù)據(jù)的分析，管理層可以更好地規(guī)劃資源分配和工作安排，制定更加合理的發(fā)展戰(zhàn)略。同時(shí)，也有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)單位運(yùn)營(yíng)狀況的全面掌控和動(dòng)態(tài)管理。

公立醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理是內(nèi)控系統(tǒng)的重要內(nèi)容。首先，建立完善的固定資產(chǎn)管理制度。明確固定資產(chǎn)的分類、登記、核算、清查等管理流程。例如，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編碼，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。其次，加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置管理。根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展需求和預(yù)算安排，制定合理的購(gòu)置計(jì)劃。嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)程序，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。同時(shí)，強(qiáng)化固定資產(chǎn)使用管理。建立固定資產(chǎn)使用責(zé)任制，明確使用部門和人員的責(zé)任。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用壽命。再者，規(guī)范固定資產(chǎn)處置管理。建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)處置審批制度，對(duì)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等處置行為進(jìn)行規(guī)范管理。確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。加強(qiáng)固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行***清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。通過(guò)有效的固定資產(chǎn)管理，提高醫(yī)院資產(chǎn)的使用效益和管理水平。內(nèi)控評(píng)價(jià)為單位穩(wěn)定發(fā)展助力。

在公立醫(yī)院的醫(yī)療器械管理方面，內(nèi)控的重要性也不言而喻。如果內(nèi)控缺失，可能會(huì)出現(xiàn)醫(yī)療器械維護(hù)不當(dāng)?shù)那闆r。比如一臺(tái)昂貴的醫(yī)療設(shè)備，因?yàn)闆](méi)有按時(shí)保養(yǎng)和維修，關(guān)鍵時(shí)刻掉鏈子，這不僅影響了醫(yī)院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還可能危及患者的生命安全。曾有一家公立醫(yī)院，引進(jìn)了一臺(tái)先進(jìn)的核磁共振設(shè)備，但由于缺乏完善的設(shè)備管理內(nèi)控機(jī)制，沒(méi)有制定詳細(xì)的保養(yǎng)計(jì)劃和責(zé)任制度。結(jié)果設(shè)備在使用過(guò)程中頻繁出現(xiàn)故障，維修成本高昂，而且耽誤了許多患者的檢查和診斷。這不僅給醫(yī)院帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)損失，也影響了醫(yī)院的聲譽(yù)和患者的信任。所以，公立醫(yī)院必須重視醫(yī)療器械管理的內(nèi)控工作，確保設(shè)備的正常運(yùn)行和有效利用。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以客戶需求為導(dǎo)向，為單位量身定制個(gè)性化的內(nèi)部控制解決方案！內(nèi)部控制體系要素

完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度，能保障單位穩(wěn)定運(yùn)行。公立醫(yī)院內(nèi)部控制保障資金資產(chǎn)安全

內(nèi)控信息化建設(shè)主要有以***程：首先是規(guī)劃與準(zhǔn)備階段。明確建設(shè)目標(biāo)，要結(jié)合單位戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)需求，如提升效率與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控等。組建包括領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，并開(kāi)展***的需求調(diào)研，深入了解各部門業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控現(xiàn)狀。接著在設(shè)計(jì)階段，梳理并再造業(yè)務(wù)流程，去除冗余優(yōu)化順序并嵌入風(fēng)險(xiǎn)控制措施。同時(shí)設(shè)計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)，涵蓋硬件、軟件等方面，確定功能模塊等，還要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和編碼規(guī)范。實(shí)施階段中，進(jìn)行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與測(cè)試，嚴(yán)格把控質(zhì)量。完成基礎(chǔ)信息配置和表單嵌入，以及設(shè)置合理的權(quán)限管理，保障系統(tǒng)安全和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確關(guān)聯(lián)。隨后是測(cè)試與驗(yàn)收階段。***測(cè)試系統(tǒng)的各項(xiàng)性能，邀請(qǐng)內(nèi)部人員參與并根據(jù)反饋優(yōu)化，經(jīng)**和領(lǐng)導(dǎo)驗(yàn)收合格后上線。培訓(xùn)與推廣階段，制定培訓(xùn)計(jì)劃讓用戶熟練掌握系統(tǒng)操作，逐步在單位內(nèi)推廣應(yīng)用。***在運(yùn)行與維護(hù)階段，建立監(jiān)控機(jī)制維護(hù)系統(tǒng)穩(wěn)定，定期備份和恢復(fù)數(shù)據(jù)，并根據(jù)反饋持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化系統(tǒng)功能和流程。公立醫(yī)院內(nèi)部控制保障資金資產(chǎn)安全