許多醫(yī)院都默認為內(nèi)部控制管理這個過程就是財務部門的事情，其實不然，醫(yī)院的內(nèi)部控制組織設置堅持三權(quán)（決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責（一）醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)，首先成立內(nèi)部控制體系建設工作領(lǐng)導組，組長一般由醫(yī)院院領(lǐng)導擔任，領(lǐng)導組除了開展內(nèi)控體系建設工作外，還要研究醫(yī)院的內(nèi)控實施方案，對開展內(nèi)控體系建設工作中的重大問題進行研究，做出決定。把方向、作決策、促**、管大局、保落實是領(lǐng)導組發(fā)揮的重要作用。（二）醫(yī)院內(nèi)控管理機構(gòu)內(nèi)控體系建設領(lǐng)導組下設立工作小組，是內(nèi)控建設和實施的管理機構(gòu)，一般由醫(yī)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。三、內(nèi)部控制組織架構(gòu)設置未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則實務中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設置并未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則。例如，內(nèi)部審計部門牽頭內(nèi)部控制建設工作；財務部門牽頭開展內(nèi)部控制風險評估或內(nèi)部控制自我評價工作。在決策機構(gòu)設置方面，盡管各醫(yī)院都按照上級文件要求建立了內(nèi)部控制委員會或內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，但在實質(zhì)作用發(fā)揮上并未通過會議等形式對內(nèi)部控制工作進行研究討論。合同管理是行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及到法律風險和經(jīng)濟風險的防范。街道內(nèi)控系統(tǒng)企業(yè)服務某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為...

財務人員在年底時需完成的工作任務越來越多。這些任務包括現(xiàn)金核對、資產(chǎn)盤點、往來賬項核對、內(nèi)部控制督導評價、內(nèi)部審計專項檢查等等工作。一項項工作伴隨著熱浪向我們財務科的小伙伴們襲來！這惱人的內(nèi)控，怎么就落到我們財務頭上了呢？這***個問題就出來了，為什么要做內(nèi)控？內(nèi)控是**要求的、財政部門推動的工作。財政部文件上寫的很明白，財政預算批復、審計局年終審計、紀委巡查、組織部考核干部等等都要與內(nèi)控掛起鉤來。不做內(nèi)控，財政和審計部門會直接找我們財務科麻煩，紀委巡查組會直接拿單位一把手是問，單位領(lǐng)導回過頭來肯定不會給我們財務好臉色。既然如此，還是做吧！完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度，能提升風險防范能力.科研機構(gòu)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)乎醫(yī)院的資產(chǎn)安全、財務信息質(zhì)量、醫(yī)療服務規(guī)范以及廉政風險防范。首先，在資產(chǎn)安全方面，醫(yī)院擁有大量的醫(yī)療設備、藥品和資金等寶貴資產(chǎn)。通過健全的內(nèi)部控制制度，能夠?qū)Y產(chǎn)的采購、使用、保管和處置進行嚴格規(guī)范，有效防止資產(chǎn)的流失、浪費和損壞，確保資產(chǎn)的安全與完整。例如，在醫(yī)療設備采購過程中，內(nèi)部控制可以規(guī)范采購流程，對供應商選擇、價格談判、合同簽訂等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，避免采購過程中的違規(guī)行為，保障醫(yī)院資金的合理使用和設備的質(zhì)量。其次，對于財務信息質(zhì)量而言，準確可靠的財務數(shù)據(jù)是醫(yī)院進行科學決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財務核算流程，加強財務監(jiān)督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數(shù)據(jù)...

公立醫(yī)院的文化建設對內(nèi)控起著重要的推動作用。一方面，樹立正確的價值觀。培養(yǎng)醫(yī)院全體員工的責任感、使命感和敬業(yè)精神，樹立以患者為中心的服務理念。例如，通過開展職業(yè)道德教育、先進事跡宣傳等活動，弘揚正能量。另一方面，營造良好的文化氛圍。建立和諧、團結(jié)、進取的工作氛圍，增強員工的凝聚力和向心力。同時，加強醫(yī)院的文化建設與管理，確保文化建設的持續(xù)推進和有效落實。再者，將文化建設與內(nèi)控相結(jié)合。將醫(yī)院的文化理念融入到內(nèi)部控制制度中，使員工在日常工作中自覺遵守內(nèi)部控制制度。例如，將以患者為中心的服務理念貫穿到醫(yī)療服務的各個環(huán)節(jié)，提高醫(yī)療服務質(zhì)量。***，通過文化建設提升醫(yī)院的品牌形象。良好的醫(yī)院文化可以提高...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的項目管理需要嚴格內(nèi)控。首先，規(guī)范項目立項程序。對項目的必要性、可行性進行充分論證，確保項目符合鄉(xiāng)鎮(zhèn)的發(fā)展規(guī)劃和實際需求。例如，通過**評審、公眾聽證等方式確定項目的可行性。其次，加強項目實施過程管理。建立項目進度跟蹤機制，對項目的質(zhì)量、進度、資金使用等進行實時監(jiān)控。同時，嚴格項目變更管理，避免隨意變更項目內(nèi)容和增加項目成本。再者，強化項目驗收管理。制定嚴格的項目驗收標準和程序，確保項目質(zhì)量符合要求。加強項目資金管理。對項目資金進行單獨核算，確保資金?？?*，防止資金挪用和浪費。內(nèi)部控制是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。江蘇內(nèi)控制度包...

公立醫(yī)院在***預算管理方面存在諸多問題。***預算管理意識尚未真正形成，普遍認為這只是財務部門或預算管理辦公室的職責。預算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務部門不重視，概念局限于財務事項，顆粒度粗，導致后續(xù)調(diào)整頻繁。預算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國家衛(wèi)健委要求歸口管理部門上報執(zhí)行情況，但實際多是財務或預算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預算績效評價環(huán)節(jié)，應由財政性資金項目歸口管理部門開展的工作卻常由財務或預算管理辦公室組織，使得評價結(jié)果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學管理和資源有效配置。醫(yī)院應強化***預算管理意識，讓各部門充分認識到預算管理是全院性工作，業(yè)務部門應積極參與編制，各歸口管理部門切實履行執(zhí)行分析和績效評價職責，...

行政事業(yè)單位有效實施內(nèi)部控制，還需要把握內(nèi)控領(lǐng)導小組發(fā)動與全員參與的關(guān)系。應成立領(lǐng)導小組或聯(lián)席會議。這是實施內(nèi)部控制的組織保障。層級高、業(yè)務復雜的單位應在領(lǐng)導小組下設立內(nèi)控管理辦公室，由分管財務領(lǐng)導或班子成員兼任主任，抽調(diào)業(yè)務骨干組成；層級低、業(yè)務簡單的單位則應明確牽頭部門，并明確人員與職責。應強調(diào)全員參與。內(nèi)部控制,人人有責。從單位領(lǐng)導,到一般干部職工,都應明確崗位職責,主動參與?？赏ㄟ^內(nèi)部控制實施方案的制訂，協(xié)調(diào)人力和落實責任。健全行政事業(yè)單位內(nèi)控機制，能規(guī)范權(quán)力運行.內(nèi)控環(huán)境某****在工程建設項目合同管理中，未建立內(nèi)控系統(tǒng)時，合同簽訂和執(zhí)行過程混亂。存在合同簽訂不及時、變更隨意、結(jié)算不...

****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務接待？還是商務接待？很多制度里面就很難找到“商務接待”這個定義。八項規(guī)定之后對宴請、接待進行非常詳細的規(guī)定，通常公務接待的標準是80元/人，并且有非常復雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風險。接待活動應遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費，防止因接待費用過高而引發(fā)審計風險和不良社會影響。要嚴格按照相關(guān)規(guī)定和標準安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風險。...

行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理也是內(nèi)控咨詢的重點領(lǐng)域。一方面，幫助單位建立健全資產(chǎn)管理制度。明確資產(chǎn)的登記、核算、清查等管理流程，確保資產(chǎn)的安全完整。例如，制定資產(chǎn)清查制度，定期對單位資產(chǎn)進行***清查。另一方面，加強資產(chǎn)配置的合理性。根據(jù)單位的業(yè)務需求和預算安排，對資產(chǎn)的購置進行科學規(guī)劃。同時，提高資產(chǎn)使用效率。對閑置資產(chǎn)進行合理調(diào)配，避免資產(chǎn)浪費。再者，規(guī)范資產(chǎn)處置程序。嚴格按照規(guī)定的流程進行資產(chǎn)處置，防止國有資產(chǎn)流失。例如，對報廢資產(chǎn)進行鑒定和審批后，再進行處置。通過資產(chǎn)管理咨詢，優(yōu)化行政事業(yè)單位的資產(chǎn)配置和使用，提高資產(chǎn)效益。單位內(nèi)控軟件能助力單位實現(xiàn)戰(zhàn)略目標嗎？湖南公立醫(yī)院內(nèi)控建設舉措行政事...

**的招商引資工作，直接關(guān)系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計及巡視整改風險，且不能實現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風險把控點，***講***點：項目談判的風險把控之前期對接項目談判首先應注重和做好前期對接和法律法規(guī)政策梳理的前期準備工作，然后才能進入項目的實質(zhì)談判。在前期對接過程中，應做好以下幾項工作：1.嚴格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標，不符合規(guī)劃的堅決放棄。2.對投資主體作盡職調(diào)...

****招商引資全過程的風險把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應當依法依規(guī)進行，要注意項目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準備。具體應做好以下工作：一是，**招商部門應對現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進行培訓，使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及...

在行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢中，風險管理至關(guān)重要。首先，協(xié)助單位識別潛在風險。對單位的業(yè)務活動進行***梳理，找出可能面臨的風險點，如財務風險、業(yè)務流程風險、政策風險等。例如，分析單位的財務狀況，識別可能存在的資金風險；評估業(yè)務流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的風險環(huán)節(jié)。其次，進行風險評估。采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風險的發(fā)生概率和影響程度。比如，通過問卷調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，評估某一業(yè)務活動的風險水平。然后，制定風險應對策略。根據(jù)風險評估結(jié)果，提出相應的風險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受的措施。例如，對于高風險的業(yè)務活動，可以通過購買保險進行風險轉(zhuǎn)移。建立風險監(jiān)控機制。定期對風險進行監(jiān)測和評估，及時調(diào)整風險應對策...

公立醫(yī)院的科研項目管理是內(nèi)控系統(tǒng)的重要內(nèi)容。首先，建立規(guī)范的科研項目申報制度。明確申報條件和要求，組織**對申報項目進行評審，確保項目的科學性和可行性。例如，制定科研項目申報指南，規(guī)范申報流程。其次，加強科研項目實施過程管理。建立項目進度跟蹤機制，定期對項目進行檢查和評估，確保項目按計劃進行。同時，合理安排科研經(jīng)費。建立嚴格的經(jīng)費管理制度，對經(jīng)費的使用進行審核和監(jiān)督，確保經(jīng)費的合理使用。再者，注重科研成果轉(zhuǎn)化。建立科研成果轉(zhuǎn)化機制，促進科研成果的臨床應用和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。例如，與企業(yè)合作開展科研成果轉(zhuǎn)化項目。加強科研人員的管理和培訓。提高科研人員的業(yè)務水平和創(chuàng)新能力，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。...

基于***的現(xiàn)狀診斷結(jié)果，國有企業(yè)需精心謀劃內(nèi)部控制體系的頂層設計。國有企業(yè)推動內(nèi)部控制體系建設的第二個步驟：強化組織保障，健全內(nèi)控組織體系。建議企業(yè)實施內(nèi)部控制體系建設應健全內(nèi)控組織體系，強化組織保障。完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會、董事會、黨委會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自權(quán)責清晰，邊界明確。明確專門的內(nèi)控管理機構(gòu)。企業(yè)可在董事會下設立風險管理委員會，并在風險管理委員會下設立專門的內(nèi)控歸口管理機構(gòu)，負責統(tǒng)籌本企業(yè)內(nèi)控體系的建設、執(zhí)行、監(jiān)督評價及整改落實。設置專業(yè)的內(nèi)控管理崗位。各部門負責人是本部門的內(nèi)控負責人，負責和監(jiān)督本部門內(nèi)控工作的開展。各部門應配備專人或?qū)徹撠熃M織開展本部門的內(nèi)控工作。設置**...

當前行政事業(yè)單位內(nèi)控面臨諸多挑戰(zhàn)。部分員工對內(nèi)控認識不足，將其視為**，這嚴重阻礙了內(nèi)控工作的開展。制度執(zhí)行不到位更是常見問題，有章不循導致內(nèi)控效果大打折扣。信息化建設的滯后也極大地影響了內(nèi)控效率和效果，無法滿足現(xiàn)代管理需求。為突破這些困境，必須大力加強內(nèi)控文化建設，***宣傳和深入培訓，讓全員真正認識到內(nèi)控的價值。強化制度執(zhí)行力，建立嚴格的考核機制，對違規(guī)行為嚴懲不貸，形成威懾力。加快信息化建設步伐，積極引入先進管理軟件，實現(xiàn)信息的高效共享和實時監(jiān)控。此外，主動與外部監(jiān)督機構(gòu)合作，虛心接受社會監(jiān)督，不斷反思和改進內(nèi)控工作，逐步提升單位的整體管理水平，以適應不斷發(fā)展變化的環(huán)境要求。內(nèi)控評價，為...

內(nèi)控信息化建設呈現(xiàn)出多方面的發(fā)展趨勢。其一，智能化程度不斷提高。利用人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，實現(xiàn)風險自動識別、預警和分析。例如，通過對大量歷史數(shù)據(jù)的分析，系統(tǒng)可以預測可能出現(xiàn)的風險點，并提前發(fā)出預警，為管理者提供決策支持。其二，集成化趨勢明顯。將內(nèi)控系統(tǒng)與單位的其他業(yè)務系統(tǒng)深度融合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的無縫對接和共享。比如財務系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)等相互集成，形成一體化的管理平臺，提高管理效率。其三，移動化辦公成為常態(tài)。隨著移動設備的普及，內(nèi)控信息化系統(tǒng)將更多地支持移動辦公，方便員工隨時隨地處理業(yè)務和查詢信息。其四，更加注重數(shù)據(jù)安全。隨著信息安全問題日益突出，內(nèi)控信息化建設將加大對數(shù)據(jù)安全的投...

要保證行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢服務質(zhì)量，需從多方面著手。首先，選擇專業(yè)可靠的咨詢機構(gòu)。考察其資質(zhì)、經(jīng)驗及專業(yè)團隊，確保其在行政事業(yè)單位內(nèi)控領(lǐng)域有深入了解和豐富實踐。其次，明確服務內(nèi)容和標準。在咨詢合同中詳細規(guī)定服務范圍、目標、進度及質(zhì)量要求，讓雙方有清晰的執(zhí)行依據(jù)。再者，建立有效的溝通機制。行政事業(yè)單位與咨詢機構(gòu)保持密切溝通，及時反饋問題和需求，確保咨詢服務貼合實際。同時，加強過程監(jiān)督。對咨詢服務的各個階段進行檢查和評估，如方案制定、實施過程等，確保工作按計劃推進且質(zhì)量達標。進行服務后評價。項目結(jié)束后，對咨詢服務的效果進行***評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓，為未來的咨詢服務提供改進方向，不斷提升服務質(zhì)量。從...

隨著信息化建設在醫(yī)院的廣泛應用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點。醫(yī)院需要加強對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，定期對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護進行***審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風險；數(shù)據(jù)備份和恢復機制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復性；系統(tǒng)安全防護措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡攻擊等。通過內(nèi)部控制審計，及時發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問題和漏洞，并督促相關(guān)部門進行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務的正常運行和數(shù)據(jù)的安全。提升內(nèi)控評價質(zhì)量，能增強單位競爭力；提升內(nèi)控評價質(zhì)量，能促進單位和諧發(fā)展。街道內(nèi)控評價收費小型事業(yè)單位在...

信息化建設在醫(yī)院數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析方面發(fā)揮著重要作用。醫(yī)院信息系統(tǒng)所積累的豐富業(yè)務數(shù)據(jù)和管理數(shù)據(jù)，經(jīng)整理分析后，能為醫(yī)院決策提供強大支撐。管理層借助數(shù)據(jù)分析，可清晰把握醫(yī)院的運營狀況，知曉患者需求在不同科室、病種等方面的分布情況，以及醫(yī)療資源的利用效率等。依此制定出的發(fā)展戰(zhàn)略和管理決策將更加科學合理，更貼合醫(yī)院實際需求。與此同時，深入分析數(shù)據(jù)還能助力發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的問題與薄弱環(huán)節(jié)。比如通過分析財務數(shù)據(jù)與業(yè)務流程數(shù)據(jù)的匹配情況，可能發(fā)現(xiàn)費用報銷流程中的潛在風險點；對比不同時期醫(yī)療資源配置與使用數(shù)據(jù)，可察覺資產(chǎn)管理方面的不足。這些發(fā)現(xiàn)為進一步優(yōu)化內(nèi)部控制制度和流程指明了方向，促使醫(yī)院不斷完善內(nèi)部控制體系...

醫(yī)療活動本身具有較高的風險性，患者對醫(yī)療服務的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務質(zhì)量和管理水平來提高患者滿意度，增強自身的競爭力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評估：通過醫(yī)療質(zhì)量指標分析、病歷審查等方式，評估醫(yī)療服務的質(zhì)量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務流程進行梳理，檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險控制。3.患者滿意度調(diào)查：了解患者對醫(yī)療服務的滿意度，從側(cè)面反映醫(yī)院醫(yī)療內(nèi)控的效果。開展醫(yī)療領(lǐng)域的內(nèi)控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應醫(yī)療**的要求，落實相關(guān)政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在預算編制過程中，準確地預測各項...

當前行政事業(yè)單位內(nèi)控面臨諸多挑戰(zhàn)。部分員工對內(nèi)控認識不足，將其視為**，這嚴重阻礙了內(nèi)控工作的開展。制度執(zhí)行不到位更是常見問題，有章不循導致內(nèi)控效果大打折扣。信息化建設的滯后也極大地影響了內(nèi)控效率和效果，無法滿足現(xiàn)代管理需求。為突破這些困境，必須大力加強內(nèi)控文化建設，***宣傳和深入培訓，讓全員真正認識到內(nèi)控的價值。強化制度執(zhí)行力，建立嚴格的考核機制，對違規(guī)行為嚴懲不貸，形成威懾力。加快信息化建設步伐，積極引入先進管理軟件，實現(xiàn)信息的高效共享和實時監(jiān)控。此外，主動與外部監(jiān)督機構(gòu)合作，虛心接受社會監(jiān)督，不斷反思和改進內(nèi)控工作，逐步提升單位的整體管理水平，以適應不斷發(fā)展變化的環(huán)境要求。單位內(nèi)控軟件...

在公立醫(yī)院內(nèi)控中，成本控制至關(guān)重要。一方面，優(yōu)化醫(yī)療資源配置。對醫(yī)院的設備、藥品、人力資源等進行合理規(guī)劃，避免資源浪費。例如，通過分析各科室的設備使用率，合理調(diào)配設備，提高設備的整體利用效率。另一方面，加強成本核算。建立完善的成本核算體系，精確計算各項醫(yī)療服務的成本。對科室成本進行細分，明確各項成本的責任主體。如將科室的水電費、耗材費等進行單獨核算，促使科室主動控制成本。同時，推行精細化管理。從采購環(huán)節(jié)入手，通過招標、比價等方式降低采購成本。在醫(yī)療服務過程中，規(guī)范醫(yī)療行為，減少不必要的檢查和***，降低醫(yī)療成本。通過有效的成本控制，提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益和社會效益，為患者提供更質(zhì)量、高效的醫(yī)療服務...

內(nèi)部控制對行政事業(yè)單位具有重要的目的和意義。目的方面，一是確保合規(guī)運行，促使單位嚴格遵循國家法律法規(guī)和政策要求，在預算管理、資金使用等方面依法依規(guī)操作，防止違規(guī)行為導致的法律風險。二是保障資產(chǎn)安全完整，對國有資產(chǎn)進行有效監(jiān)管，從采購、使用到處置全流程防控，防止資產(chǎn)流失和浪費。三是提高財務信息質(zhì)量，保證會計數(shù)據(jù)真實可靠，為決策提供準確依據(jù)，提升財務管理水平。意義上，首先有利于提升公共服務效能。通過優(yōu)化內(nèi)部流程和資源配置，提高工作效率，使單位能更好地履行公共服務職能，如教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的單位能更質(zhì)量地服務民眾。其次，助力防范廉政風險。規(guī)范權(quán)力運行，加強對關(guān)鍵崗位和環(huán)節(jié)的監(jiān)督，減少**滋生的空間，維...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報銷的關(guān)系，且審計參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實務中，公立醫(yī)院支出事項普遍難以有效區(qū)分事項審批與事后報銷的關(guān)系，部分醫(yī)院存在事項審批與報銷流程一致的情形，或以“請示”的形式代替事項審批，雖解決了本質(zhì)上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導致的流程合理性的風險。此外，無論是事項審批還是報銷環(huán)節(jié)，部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計部分參與審核的情形，院領(lǐng)導也認為“審計審核了也就放心了”，但殊不知審計已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位發(fā)展筑牢防線！財政局內(nèi)控制度建設中小學校需要重視風險防控。首先，識別風...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制與信息化建設是相輔相成、相互促進的關(guān)系。通過加強內(nèi)部控制，能夠規(guī)范醫(yī)院的管理行為，保障資產(chǎn)安全，提高醫(yī)療服務質(zhì)量和財務信息質(zhì)量，防范廉政風險。而信息化建設則為內(nèi)部控制提供了強大的技術(shù)支持，提高了內(nèi)部控制的效率和效果，增強了風險監(jiān)控和決策支持能力。公立醫(yī)院應積極探索內(nèi)部控制與信息化融合的路徑，建立基于信息化的內(nèi)部控制體系，利用信息化技術(shù)加強風險評估和預警，加強信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，培養(yǎng)復合型人才，實現(xiàn)醫(yī)院管理的現(xiàn)代化和精細化。只有這樣，才能更好地應對日益復雜的醫(yī)療市場環(huán)境和**要求，為患者提供更加質(zhì)量、安全、高效的醫(yī)療服務，推動公立醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控評價真的能為單位創(chuàng)造更大...

許多醫(yī)院都默認為內(nèi)部控制管理這個過程就是財務部門的事情，其實不然，醫(yī)院的內(nèi)部控制組織設置堅持三權(quán)（決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責（一）醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)，首先成立內(nèi)部控制體系建設工作領(lǐng)導組，組長一般由醫(yī)院院領(lǐng)導擔任，領(lǐng)導組除了開展內(nèi)控體系建設工作外，還要研究醫(yī)院的內(nèi)控實施方案，對開展內(nèi)控體系建設工作中的重大問題進行研究，做出決定。把方向、作決策、促**、管大局、保落實是領(lǐng)導組發(fā)揮的重要作用。（二）醫(yī)院內(nèi)控管理機構(gòu)內(nèi)控體系建設領(lǐng)導組下設立工作小組，是內(nèi)控建設和實施的管理機構(gòu)，一般由醫(yī)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題?；椖空袠丝刂苾r由審計部門出具，工程變更或簽訂缺乏有效控制實務中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院對于基建項目的管理往往缺乏專業(yè)性，在前期論證、招標控制價、工程設計變更或簽訂、檔案歸檔等環(huán)節(jié)往往存在較大風險。針對上述提及的兩項主要問題，我們予以展開。一是內(nèi)部審計部門委托第三方機構(gòu)出具招標控制價并作為執(zhí)行依據(jù)，使得審計直接參與執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背**性原則；二是缺乏有效的制度設計明確工程設計變更的基本原則，包括界定一般變更與重大變更，并明確對應的管理流程，實務中公立醫(yī)院工程變更往往隨意性較大，且變更的權(quán)限設置缺乏合理性。加強行政事業(yè)單位內(nèi)控，能保障資產(chǎn)安全。中小學校內(nèi)控系統(tǒng)多少錢公立醫(yī)...

內(nèi)控到底該怎么做？財政部《指導意見》明確鼓勵采取第三方專業(yè)機構(gòu)協(xié)助的方式，尚方寶劍在此。找第三方專業(yè)機構(gòu)參與是一個很好的選擇。財政部也沒要求內(nèi)控建設一步到位，目前主要是考察單位領(lǐng)導重視了沒有，內(nèi)控體系文件建立了沒有等等。因此，先框架后細化，先手冊后軟件，初期先解決內(nèi)控體系“有”和“無”的問題，有多少錢辦多少事，這是一個很務實的做法。所以，內(nèi)控建設比較好的方式是找第三方專業(yè)機構(gòu)協(xié)助完成。如果預算緊張，單位可以降低期望值和要求，專業(yè)機構(gòu)也相應降低費用。今年先把體系文件建起來，先做出個“框架”，明年、后年根據(jù)資金預算情況再逐步細化、升級、上軟件等。每年都有新動作，年年都在推動，一年更比一年好！強化行...

在當今醫(yī)療行業(yè)快速發(fā)展的背景下，信息化建設對醫(yī)院實施成本管理和內(nèi)部控制具有不可忽視的重要意義。信息化建設為醫(yī)院成本管理提供了強大的數(shù)據(jù)支持和高效的管理工具。通過信息化系統(tǒng)，醫(yī)院能夠?qū)崟r收集、整理和分析各項成本數(shù)據(jù)，包括人力成本、物資采購成本、設備維護成本等。例如，在物資采購環(huán)節(jié)，信息化平臺可以記錄采購的每一筆明細，對比不同供應商的價格和質(zhì)量，從而優(yōu)化采購決策，降低采購成本。同時，對醫(yī)療服務過程中的成本消耗進行精細監(jiān)測，有助于發(fā)現(xiàn)成本浪費的環(huán)節(jié)，及時采取措施進行控制。在內(nèi)部控制方面，信息化建設實現(xiàn)了流程的規(guī)范化和自動化，減少了人為因素的干擾。如財務審批流程通過信息化系統(tǒng)實現(xiàn)電子化，明確各環(huán)節(jié)的審...